主な内容
第1章 中小企業のM&Aとは
1 中小企業のM&Aが増えている
2 中小企業M&Aの担い手は
3 M&A案件とは
4 上場会社のM&Aと非上場会社のM&Aの違い
第2章 M&Aの売却ニーズ
1 売却ニーズの背景
2 後継者不在
3 連帯債務保証の解消
4 業績不振
5 事業発展への意欲
6 業界再編
7 株式公開困難
8 廃業と営業権譲渡
第3章 M&Aの買収ニーズ
1 買収ニーズの背景
2 新規事業への進出
3 事業の拡大
4 業界再編
5 営業拠点や生産拠点の確保
6 許認可の獲得
7 人材の確保
8 資金運用の手段として
9 親会社からの独立
10 従業員によるオーナーからの独立
11 個人による買収
第4章 M&Aのメリット、デメリット
1 売り主のメリット
2 買い主のメリット
3 売却された（買収された）会社のメリット
4 M&Aのデメリット
第5章 M&Aのアドバイザー業界
1 M&Aのアドバイザー
2 金融機関のアドバイス業務
3 会計税務アドバイザリー会社のアドバイス業務
4 独立系M&A専門会社のアドバイス業務
5 事業引継ぎ支援センター
第6章 中小企業のM&A案件の進め方
1 M&A案件が成約するまでの流れ
2 アドバイザリー契約の締結
3 M&A業者の報酬体系
4 売却会社に関する資料の入手
5 インフォメーションメモランダム（IM）の作成
6 買い主を見つける
7 買い主からの買収意思表示
8 譲渡条件についての協議・交渉
9 基本合意書の締結
10 デューデリジェンス（DD）
11 譲渡契約
12 クロージング
第7章 中小企業のM&Aで知っておくべきこと
1 仲介と利益相反の問題
2 クロスボーダー案件
3 M&Aの取引価格
4 M&Aにおいて取引価格は買い主が決める
5 売ろうとしても売れない会社
6 事業再生案件には手を出すな
7 安い買収価格にはリスクがある
第8章 株価評価方法
1 株価評価方法の種類
2 清算価値【コストアプローチ－1】
3 時価純資産価値【コストアプローチ－2】
4 再取得価値【コストアプローチ－3】
5 収益還元価値【インカムアプローチ】
6 類似会社比準価値【マーケットアプローチ】
7 シナジーとは何か
第9章 M&A取引の種類
1 M&A取引の種類
2 株式譲渡
3 第三者割当増資
4 事業譲渡
5 合併
6 共同持株会社
7 合弁企業
第10章 事業承継問題
1 中小企業のM&Aの大きな理由は事業承継問題
2 事業承継のパターン
3 親族への承継
4 社員への承継
5 MBOという方法
6 廃業の防止
